-　　上周中概股回归遭叫停传闻惊魂未定，证监组政本周市场又传出监管层已经叫停上市公司跨界定增，再和并涉及互联网金融、融资WhatsApp%E3%80%90+86%2015855158769%E3%80%91hoist%20h310%20home%20gym游戏、购重影视和VR四个行业。策无同时，变化这四个行业的证监组政并购重组和再融资也被叫停。一石激起千层浪，再和并管理层收紧政策已成定局，融资相关公司对此传闻也只能是购重默默无语两眼泪。对此，策无证监会新闻发言人邓舸在昨天下午召开的变化例行发布会上予以回应。邓舸表示，证监组政目前，再和并再融资和并购重组相关规定及政策没有任何变化。融资

-　　热点回应

-　　调整消息会通过正式渠道公布

-　　上周，一則關(guān)于中概股回歸遭叫停的消息，導(dǎo)致中概股和殼資源概念股慘遭血洗，股價連續(xù)暴跌。

-　　本周，證監(jiān)會已經(jīng)叫停上市公司跨界定增的消息在市場不脛而走，涉及互聯(lián)網(wǎng)金融、游戲、影視、WhatsApp%E3%80%90+86%2015855158769%E3%80%91hoist%20h310%20home%20gymVR四个行业。比如水泥企业不准通过定增收购或者募集资金投向上述四个行业。同时，这四个行业的并购重组和再融资也被叫停。

-　　消息一出，相關(guān)公司股價均未能幸免。其中虛擬現(xiàn)實板塊領(lǐng)跌，一日跌幅逾3%；而作為跨界熱門概念股的游戲概念股、影視傳媒概念股、互聯(lián)網(wǎng)金融概念股也紛紛下跌。

-　　對此傳聞，證監(jiān)會新聞發(fā)言人鄧舸昨天下午表示，證監(jiān)會積極支持符合條件的上市公司再融資和并購重組，以有效發(fā)揮資本市場服務(wù)實體經(jīng)濟的功能。目前，再融資和并購重組相關(guān)規(guī)定及政策沒有任何變化。今后若有修改或調(diào)整，將通過正式渠道向社會公布。跨界定增是否叫停再度留下懸念。

-　　政策收紧影响市场

-　　海富通股票基金經(jīng)理黃峰表示，關(guān)于定增、借殼在互聯(lián)網(wǎng)金融、影視、手游、VR領(lǐng)域收緊的傳言，市場也是作為一個利空來解讀，結(jié)構(gòu)上不利于TMT、殼資源等行業(yè)主題。由于政策預(yù)期收緊已成為事實，市場情緒低迷。近期只有穩(wěn)定增長類的資產(chǎn)，如消費股里的白酒、家電行業(yè)有突出表現(xiàn)。

-　　興全合潤、興全輕資產(chǎn)基金經(jīng)理謝治宇表示，無論是跨界定增收緊還是暫停中概股回歸，要分兩方面看，對于純炒作的部分，不利于市場的正常發(fā)展確實要叫停；但從另一個角度來看，這些政策傳聞若屬實的確會對市場短期帶來一定負面影響，畢竟在之前市場反彈中，并購重組是一個很大的題材和推動力。所以，綜合來看，不管是傳言中的定增收緊還是中概股回歸叫停，都更可能是個案，應(yīng)區(qū)別對待，不要一刀切。

-　　最新发布

-　　证监会核准9家企业首发申请

-　　新一批IPO強大來襲。證監(jiān)會昨天晚間按法定程序核準(zhǔn)了9家企業(yè)的首發(fā)申請。上述9家企業(yè)的籌資總額預(yù)計不超過50億元。

-　　新獲批首發(fā)企業(yè)當(dāng)中，上交所有4家，分別為中國核工業(yè)建設(shè)股份有限公司、三棵樹涂料股份有限公司、上海滬工焊接集團股份有限公司、重慶小康工業(yè)集團股份有限公司；

-　　此外，深交所中小板包括2家，分別為西安環(huán)球印務(wù)股份有限公司、新疆天順供應(yīng)鏈股份有限公司。

-　　剩余獲批3家公司為創(chuàng)業(yè)板公司。包括北京恒泰實達科技股份有限公司、湖北久之洋紅外系統(tǒng)股份有限公司、湖南三德科技股份有限公司。

-　　據(jù)了解，本次將有新疆天順供應(yīng)鏈股份有限公司、北京恒泰實達科技股份有限公司等2家公司直接定價發(fā)行。

-　　證監(jiān)會表示，上述企業(yè)及其承銷商將分別與滬深交易所協(xié)商確定發(fā)行日程，并陸續(xù)刊登招股文件。

-　　市场监管

-　　6家审计和评估机构遭稽查

-　　證監(jiān)會首次集中專門對審計、評估機構(gòu)部署開展稽查執(zhí)法行動取得重大進展。據(jù)了解，根據(jù)證監(jiān)會日常監(jiān)管部門及交易所對從事證券業(yè)務(wù)審計和資產(chǎn)評估機構(gòu)專項檢查和日常監(jiān)管發(fā)現(xiàn)移交的涉嫌執(zhí)業(yè)違法線索，證監(jiān)會稽查部門近日決定對大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、北京興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、瑞華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、銀信資產(chǎn)評估有限公司、遼寧元正資產(chǎn)評估有限公司、中和資產(chǎn)評估有限公司正式啟動立案調(diào)查的行政執(zhí)法程序。

-　　證監(jiān)會新聞發(fā)言人鄧舸表示，證券市場的投融資活動高度依賴真實、準(zhǔn)確、完整的信息披露，特別是公司財務(wù)會計信息和作為資產(chǎn)定價依據(jù)的評估信息，是否符合信息披露規(guī)范要求，直接關(guān)系投資者的投資判斷和決策。

-　　鄧舸透露，下一步，證監(jiān)會將持續(xù)強化對審計、評估機構(gòu)的監(jiān)管執(zhí)法力度。通過日常檢查、審核等常態(tài)化工作安排，有效發(fā)現(xiàn)審計、評估違法線索。對于明顯不遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求，違反法律法規(guī)的，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，嚴(yán)格追究責(zé)任。

-　　涉嫌五类违法违规行为

-　　據(jù)了解，這次立案的案件主要是在日常檢查和監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的審計、評估機構(gòu)典型案件。共涉嫌五类违法违规行为：首先，在審計、評估程序存在重大缺陷、瑕疵，未按規(guī)定履行核查和驗證程序，交易合同、付款憑證等重要證據(jù)收集不充分；

-　　其次，評估過程中重要假設(shè)不合理、參數(shù)選用不恰當(dāng)、公式設(shè)置不正確，審計過程中審計方法不適當(dāng)，對重大交易會計處理方式的判斷錯誤；

-　　第三，對上市公司財務(wù)造假表現(xiàn)的毛利率偏差大、銷售集中度畸高等異常現(xiàn)象未保持應(yīng)有懷疑，對審計資料存在的明顯舞弊跡象未予充分關(guān)注；

-　　第四，審計、評估執(zhí)業(yè)過程中，迎合委托人需要，執(zhí)業(yè)程序“走過場”，相關(guān)報告“量身定做”；

-　　最后，審計、評估機構(gòu)對項目復(fù)核流于形式，執(zhí)業(yè)質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)，出具虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的文件。

-　　蘇泊爾股東短線交易遭警告

-　　證監(jiān)會近日對4宗案件作出行政處罰。在一宗短線交易案中，根據(jù)蘇泊爾2015年12月22日《簡式權(quán)益變動報告書（二）》，截至公告前一日，蘇泊爾集團持有“蘇泊爾”股票約5,597萬股，占蘇泊爾總股本的8.84%。

-　　2015年4月30日至2015年12月21日，蘇泊爾集團均為蘇泊爾持股5%以上股東。“蘇泊爾集團”證券賬戶通過二級市場于2015年5月7日賣出“蘇泊爾”股票12萬股，成交金額約297萬元；5月8日先買入“蘇泊爾”股票5000股，成交金額約12萬元，后于當(dāng)天又賣出“蘇泊爾”股票11萬股，成交金額約276萬元。

-　　由于在5月11日至11月8日仍多次賣出較大數(shù)量的“蘇泊爾”股票，蘇泊爾集團上述交易違反了《證券法》第47條第1款規(guī)定，依據(jù)《證券法》第195條規(guī)定，浙江證監(jiān)局決定對蘇泊爾集團給予警告。

-　　博元退市整理期内限制10个账户

-　　首例因信息披露違法而被強制退市的上市公司博元投資5月11日正式在A股市場謝幕。按照規(guī)定，博元投資在退市整理期交易屆滿30個交易日后，上交所在5個交易日內(nèi)對其股票予以摘牌。

-　　上交所昨天表示，在剛剛結(jié)束的為期30個交易日的退市整理期交易期內(nèi)，上交所為防止投機炒作，維護市場交易秩序，共采取了幾方面的措施。首先督促公司繼續(xù)履行信息披露義務(wù)，共披露風(fēng)險提示公告13份，持續(xù)警示交易風(fēng)險。

-　　此外，加強二級市場交易監(jiān)管，先后對15起異常交易行為涉及的10位責(zé)任人采取了限制賬戶交易和書面警示等措施。

-　　上交所新聞發(fā)言人表示，退市制度是資本市場的“凈化器”，作為重大信息披露違法強制退市的首單，博元投資退市是依法監(jiān)管、從嚴(yán)監(jiān)管、全面監(jiān)管的具體落實和體現(xiàn)，為后續(xù)完善和推廣重大違法強制退市制度提供了可借鑒的個案。未來監(jiān)管層將及時總結(jié)和評估博元投資退市實踐經(jīng)驗，進一步推動退市制度的完善和優(yōu)化。

-　　恒邦股份信披违规多高管收罚单

-　　恒邦股份由于多項關(guān)聯(lián)交易事項未及時履行信息披露義務(wù)，近日，包括公司董事長、實際控制人、總裁等多位高管均收到了證監(jiān)會的罰單。

-　　根據(jù)調(diào)查，2013年1月至2015年11月，恒邦股份向恒邦集團等關(guān)聯(lián)方或第三方開具商業(yè)票據(jù)、國內(nèi)信用證，由恒邦集團等關(guān)聯(lián)方或第三方貼現(xiàn)，恒邦集團使用貼現(xiàn)資金并在票證到期前歸還恒邦股份票證金額，期間恒邦股份與恒邦集團發(fā)生非經(jīng)營性票證往來共計約26億元。

-　　同期，恒邦股份與恒邦經(jīng)貿(mào)等關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營性資金往來，恒邦股份向恒邦經(jīng)貿(mào)等關(guān)聯(lián)方累計劃轉(zhuǎn)資金約7.4億元；恒邦經(jīng)貿(mào)等關(guān)聯(lián)方向恒邦股份累計劃轉(zhuǎn)資金約7.4億元。

-　　對于上述關(guān)聯(lián)交易事項，恒邦股份未按照相關(guān)規(guī)定及時披露，違反了《證券法》相關(guān)規(guī)定，近日，中國證監(jiān)會山東證監(jiān)局決定責(zé)令恒邦股份改正，給予警告，并處罰款30萬元；不僅如此，恒邦股份董事長和實際控制人王信恩、恒邦股份財務(wù)總監(jiān)張克河、恒邦股份董事兼總裁曲勝利、恒邦股份董事會秘書張俊峰還分別收到15萬元、5萬元、3萬元、3萬元的罰款處罰。

-　　京華時報記者 敖曉波